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【美国技术移民】一文读懂美国529教育基金计划

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May阿密
发布于:2019-03-07 11:21



什么是529计划

529教育基金计划的得名,是来自于税法的529条款(Section 529) 。这是一种教育基金,由各州或教育机构负责,目标是帮助民众支付大学费用。

在美国上大学到底有多贵呢?

据统计,美国大学2017-2018的总开支平均为:$50,900。其中包括学费: $34,740,住宿加上伙食:$12,210,书本日用: $1,220, 以及其他费用$2,730,包括交通费,买个苹果电脑,带出去旅游,给点零花钱等。而且学费每年都在涨。由于学费是用税后的钱付的,算税率是25%的话,父母必须多挣$106,666一年来供一个小孩子上学。如果你的两个孩子年龄相隔很近,可能有那么几年每年要同时支付两个娃的学费,也就是$213,000。

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529计划的优势是什么?

• 529计划最大的吸引力在于其增值的部分是免税的。家长为孩子开一个529计划,然后把钱存入计划内用于投资或储蓄。只要这笔钱最后用在合法的大学的开支上,其增值的部分是不用交税的。这到底有多大价值呢?我们用个例子来说明。比如有个529帐号,家长存入10万美元用于投资,等孩子上大学时帐号里有了20万,增值的10万是不用交任何税的。但是如果家长把钱拿出来做其他用途(非大学开支),那么增值的部分除了要交税之外,还有10%的罚金。
 
 

• 529计划还可以免去一部分的州税。根据各自州的不同,有些州允许抵一部分的州税。比如说伊利诺伊州,每年每个家庭最多可以免去$20,000投入529计划的州税,按照伊利诺伊州税率4.95%计算,每年每个家庭可以省掉990的州税。
 
 

• 529计划的灵活性好。529计划可以用来支付大学,研究生,博士生等的学费。并且,Trump税改后529更可以来支付私立K-12的学费以及学杂费。如果将来529计划用不完,还可以转给你的亲戚的小孩读书,或者你的孙子孙女,甚至于自己拿来读个老年大学。
 
 

选择529计划的考虑因素

因素一:税务优惠。

每个州对于529计划的优惠都是不同的,一般来说,参加本州的529计划享受的好处较多。一半以上的州都采行软硬兼施的办法,阻止居民购买其他州的计划。
 
 

通常来说,大多数的州都有529减免州税的政策,但是也不尽然:

A.有州税但是没有减免州税的州:加利福尼亚州、特拉华州、夏威夷州、肯塔基州、马萨诸塞州、明尼苏达州、北卡罗来纳州
 
 

B.没有州税的州:阿拉斯加州、佛罗里达州、新罕不什尔周(不对工资征税,但是对分红和利息征税)、内华达州、南达科他州、德克萨斯州、田纳西州(不对工资征税,但是对分红和利息征税)、华盛顿州、怀俄明州
 
 

C.无论哪个州的529都可以减免:亚利桑那州、堪萨斯州、缅因州、密苏里州、蒙大拿州、宾夕法尼亚州
 
 

如果你是生活在以上的州内,那么买州内提供的529计划其实没有什么意义,应该货比三家在全国范围购买。如果你不是生活在以上的州内,那么可以选择买州内提供的529来享受州税抵免。或者一部分选择州内一部分选择州外。
 
 

因素二:投资选择。

各州的529计划提供的选择是不同的,有的以年龄为基础,有的以风险为基础,有的重在保护本金,有的是保证回报率。有些计划只提供几项投资选择,而有些计划则提供数十种投资选择。有些计划只能透过经纪人及财务规划师购得,但是大多数的计划都能直接购得。

因素三:费用。

每个计划的费用都是不同的。购买计划的手续费也不一,从低于0.25%到高于2%。有的计划要收5%到6%的佣金。

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529计划的投资收益可抵什么税?

529计划的投资收益可以部分抵免州税和联邦税,投资账户资金有设定上限,一般是$30,000美元以上。若账户所有人将529计划赠予受益人,也可以享有赠予税的免税额度。529计划的基金管理费用一般为0.5%-1%,而且投资周期较长有丰富的历史数据可以参考,属于较稳定的项目,只要您拥有美国社会安全号码或者个人税号,都符合受益人资格。

一个529计划可以指定几个受益人

一个计划只能指定一个受益人,如果孩子较多就必须为每一个孩子分别开设一个529账户。计划受益人可以随时转移给亲属,包括兄弟姐妹、父母、子女等。

529计划赎回注意事项

529计划赎回的资金必须只能应用于教育费用支出,大部分高等教育机构不论私立、公立或社区大学的学费,包含书本、学杂及食宿费用等,只要受益人有至少一半以上的时间在学校就读,就符合教育费用支出条件。
 
 

若不幸的529基金赎回时是亏损的,受益人可将资金用于非教育目,并免缴10%的罚金。但是可能会要缴交之前联邦所得抵税的部分。然而有一些州政府会限制外州529计划的资金,来支付本州的公司大学教育费用,因此还是建议受益人缴学费前,先登录美国教育部的学生财务资助网站确认具体细则。另外529计划账户的资金是计入监护人的财产,因此对于学生申请Financial Aid的影响非常有限。

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